Se Nos Cayó El Sistema

SNCES eBook - De sobrevivir a prosperar, las 10 cosas que un empresario necesita saber

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El PDF es de libre distribución bajo una licencia de Creative Commons. Reenvielo a amigos, colegas, empresarios u otros interesados.

Nota> Esto va valiendo unos 10 posts, así que nos vemos en Abril.

Aprenda algo de Jerome Kerviel

Recientemente fue aprehendido el trader Jerome Kerviel, responsable por mas de 6 billones de dólares en perdidas en el banco Societé Generale.

Hace un tiempo escribi el post "Gestionando el Fraude y la Corrupción". Revisen este post.

Jerome Kerviel:

1. Era hombre, empleado y entre 31-40 años de edad
2. Confesó (el mismo) que no se iba de vacaciones y eso ha debido ser una señal para la gerencia.
3. Estaba insatisfecho y frustrado por no ser de la "élite" de trading según un sistema cultural donde es marcada la jerarquía dependiendo de la institución educativa de donde proviene la persona.
4. Una cosa llevó a la otra.
5. Las transacciones eran reportadas a final de mes y dentro del espacio de 30 días los traders podrían hacer lo que querían.

Todos estos factores están identificados en el estudio global de fraude del post anterior. Así que, si usted sospecha de alguien: Cambielo de cargo, mándelo de vacaciones, hágale de una auditoría!

Gestionando el Fraude y la Corrupción

Uno de los temas más críticos que impacta cualquier sistema es la corrupción. La corrupción es la causa raíz del subdesarrollo, por mas vueltas que se le quiera dar. Cada año se publica el "Global Economic Crime Survey" y recién lo estuve leyendo y quería compartir varias cosas interesantes con ustedes.

El perfil de una persona que comete fraude es el siguiente

• Hombre  (79%)
• Empleado de la compañía (60%)
• Educado en Universidad  (47%)
• Gerente dentro de una compañía  (47%)
• 31 a 40 años de edad  (32%)

El fraude se da cuando se da la intersección de tres factores: Oportunidad  + Incentivo + Racional. Cuando convergen estas 3 cosas hace sentido cometer un fraude (en la mente de quien lo comete)

Segun el estudio aquí están los principales temas:

Motivos para cometer un fraude
• “Necesitaba la plata”
• “El soborno o incentive era demasiado tentador”
• “Tenía miedo de perder mi trabajo si no llegaba al presupuesto” 

Justificaciones para cometer un fraude
• “Tenía la intención de pagarlo de vuelta”
• “Uno no puede hacer negocios acá sin pagar y todos lo estaban haciendo”
• “Lo hice por el bien de mi equipo”

Sin embargo las compañías constantemente piensan que contratan gente honesta ("nunca podría ser uno de nosotros". Pero el estudio dice que la mayoría de individuos miente con la motivación apropiada, y que el tono que pone la gerencia dicta si la gente será o no honesta. Y cuando se da el fraude, este tiene una ruta específica:

Una cosa lleva a la otra
• Irregularidades contables comienzan a crecer dentro de cierto tipo de entorno corporativo
• Comienza con la presión
• Comienza pequeño
• Comienza con áreas borrosas de reportes financieros (donde no se reporta)
• El fraude crece con el tiempo
• Es una calle sin salida

Y tiene unas áreas de mayor vulnerabilidad
• Estados financieros y libro diario/mayor
• Ventas y Cuentas por Cobrar
• Recibos de caja
• Desembolsos de efectivo y cuentas por pagar
• Inventario y Activos Fijos
• Reservas y mesadas
• Tecnologías de información

Para identificar el fraude, el estudio propone mantenerse al tanto de unas banderas rojas alrededor de 5 dimensiones: La compañía, la gerencia, los empleados, las transacciones y los proveedores

Compañía
• Políticas contables que dependen mucho del juicio de gerentes o son muy agresivos (recuerden la política contable de Mark to Market de Enron)
• Benchmarks difieren significativamente de los de la industria
• El flujo de caja de la operación no tiene nada que ver con las utilidades reportadas
• Crecimiento indisciplinado con adquisiciones/Periodos prolongados de éxito (todo el mundo se equivoca)
• Cambios significativos e inusuales en clientes y proveedores
• Carencia de políticas y procedimientos documentados (la dimensión de procesos del sistema)
• Hay una división o subsidiaria aislada del staff general corporativo

Gerencia
• Venta de acciones de la compañía a un tercero
• Salida repentina de personal clave de la organización
• Relaciones y credibilidad con clientes, proveedores u otros terceros van en caída
• Control centralizado sobre los reportes financieros
• Demoras y problemas en obtener información  pedida a la gerencia o a los empleados
• El gerente está realizando funciones operativas
• No disposición de la gerencia para reportar hechos criminales de robos

Empleados
• Cambio en circunstancias personales
• Vivir mas allá de los medios
• Intereses de negocios externos
• Rara vez toma vacaciones o toma vacaciones muy cortas
• Insatisfecho o frustrado con su trabajo
• Relación demasiado cercana con proveedores

Transacciones
• Cartas anexas a contratos o tratos "por el ladito"
• Transacciones con falta de documentación, aprobación formal o sin un propósito de negocio claro
• Transacciones son registradas al final del periodo de reportes o periodo contable
• Entradas de libro diario hechas por personas que rara vez hacen estas actividades de registro
• Memos de crédito excesivos, compras, activos dados de baja, etc.

Proveedores
• Facturas de proveedores con numeración consecutiva
• Facturas de proveedores sin detalles, sin impuestos, sin direcciones o con direcciones incorrectas
• Falta de incorporación de evidencia
• Facturación total con despacho parcial
• Créditos excesivos
• Pagos duplicados
• Fotocopias como documentos oficiales
• Compras a proveedores no autorizados en listas
• Quejas de proveedores

El fraude y su solución (el control interno) son un habilitador general del sistema! Se necesita darle atención especial a este tema.

El sistema necesita menos sindicatos

Este es un cartel del sindicato sintrabancol en una sucursal de Bancolombia. Aunque quisiera evitar cualquier discusión que pudiera general comentarios sindicales, tras revisar el cartel, estoy convencido que el sistema necesita menos sindicatos.

El cartel está contra:

1. Empleos inestables de largas jornadas de trabajo bajo amenazas constantes de despido
2. Despidos arbitrarios sin derecho a la defensa y al debido proceso
3. Los contratos con terceros [outsourcing], medio tiempo, parciales y en general precarios aprovechándose del desempleo y la necesidad de la gente.

Comentarios sobre esto:

1. Si un empleo es de larga jornada, entonces es todo menos inestable. Si el problema es que el empleo es de larga jornada, eso no es culpa de Bancolombia - hace unos días salió en El Tiempo un artículo explicando que Colombia es el 4to país donde más se trabaja. Esto es el resultado de falta de trabajo en equipo, mal uso de tecnología, superestrellas y otras causas. Si un grupo de personas quiere menos jornadas largas... estandarice procesos, cree tecnologías web, mejore su estructura, etc...
2. Los despidos, siempre son arbitrarios desde el lado de a quien despiden. En Colombia hay liquidaciones y otra serie de beneficios. En paises desarrollados la persona se va con lo que tiene en el bolsillo. La facilidad de despedir personal es vital para las empresas. Ya es suficiente tener que mantener empleados de bajo desempeño por el "miedo" de la liquidación. La estabilidad depende del buen desempeño de una persona... es muy factible que buen desempeño y sindicato no vayan en la misma frase.
3. El outsourcing está para quedarse. Si el grupo de personas que escribió este cartel no reconoce eso, aquí puede haber un grupo algo parroquial. El outsourcing no es solo en Colombia, es en todo el mundo. Es necesario subcontratar ciertas cosas para enfocarse en lo misional. Incluso así, los autores del cartel deberían saber que a pesar de que [supongo] Bancolombia hace outsourcing, no se concentran suficientemente en lo misional, pues TODO el día hay colas en Bancolombia.

Finalmente: El titulo del cartel dice Lucha por la Estabilidad Laboral.
Lección: La estabilidad laboral depende de la gente, no de la empresa. Personas que se mueven hacia adelante en un sistema de competencias, venden, son de línea y no de staff, generan ideas, trabajan en equipo... siempre tendrán trabajo. Personas escribiendo carteles como este desde un escritorio.... no.

Nota: No trabajo para Bancolombia o estoy afiliado a Bancolombia de ninguna manera. Es más, si algo, le he dado bastante garrote a Bancolombia por el problema de las colas en este blog. Depronto las personas del sindicato de Bancolombia deberían emplear su tiempo en evitar tantas colas en las sucursales.

El sistema necesita menos corrupción

En general el blog de "Se nos cayó el sistema" tiene 0 política incluída. Pero hay un aspecto relacionado que afecta el sistema y se llama corrupción. El sistema necesita menos corrupción. Por supuesto que esto tiene una influencia sobre la productividad del sistema.

En la foto aparece un puente en la vía Montería - Lorica. El puente es interesante, pues a pesar de estar en una vía principal de Colombia, tiene solo un carril. La razón? dicha por un taxista local "se robaron el presupuesto y solo alcanzó para un carril".

Lo que es todavía más interesante es el "semaforo" del peaje. 3 niños se paran al final del puente e indican con banderas rojas, amarillas y verdes cuando puede pasar la gente de cada lado del puente. Los carros pasan lo suficientemente despacio para tirar una moneda al piso, que los niños recogen una vez estos pasan.

Todo esto representa un sistema caido. Un puente de un solo carril que afecta la productividad, la corrupción que impidió construir infraestructura correcta, niños a cargo del tráfico de carga, la récolección de peajes que no serán utilizados para la mejora de obras.

Un caso bastante atípico.